부부 투자자가 1년에 94,000달러의 비과세 기여금을 쌓을 수 있는 '메가 백도어 로스' 전략

미국에서는 '메가 백도어 로스(Mega Backdoor Roth)'라는 전략을 통해 부부가 1년에 총 94,000달러의 비과세 기여금을 401(k) 플랜에 쌓을 수 있습니다. 이 전략은 401(k) 플랜 내에서 추가 납입금(after-tax contributions)을 로스 계좌로 전환하는 방식으로, 인출 시 세금이 면제되는 장점이 있습니다. 이를 위해서는 고용주의 401(k) 플랜이 인서비스 분배(in-service distributions) 및 추가 납입금 납입을 허용해야 하며, 2023년 기준 개인 최대 기여 한도는 22,500달러(50세 이상은 30,000달러)입니다. 이 전략은 부부 합산 최대 60,000달러의 추가 납입금과 이자 수익까지 비과세 혜택을 받을 수 있어 장기적인 자산 형성에 유리합니다. 다만, 이는 미국 세법 및 특정 고용주 플랜의 혜택에 따른 것으로, 국내 투자 환경과는 직접적인 관련이 없습니다.